為實(shí)現“強內控、防風(fēng)險、促合規”的管控目標，加強內部審計、防范化解重大風(fēng)險、推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展的有關(guān)部署要求，在5月至11月期間，富泰熱力公司內部審計組對2023年度“三公經(jīng)費”管理和使用情況進(jìn)行了專(zhuān)項審計，并對公司相關(guān)部門(mén)及各分（子）公司2023年度關(guān)鍵內部控制建設及執行情況進(jìn)行了重點(diǎn)審查，目前，此次內審工作已全面完成。
通過(guò)對公司14個(gè)部門(mén)“三公經(jīng)費”管理使用情況的審計匯總結果顯示，各部門(mén)進(jìn)一步強化了對公務(wù)接待和會(huì )議經(jīng)費支出的管理，嚴格遵守預算和財務(wù)管理制度，公務(wù)接待和會(huì )議經(jīng)費支出全流程操作規范嚴謹；2023年的“三公經(jīng)費”比上年度有明顯的下降趨勢。重點(diǎn)抽查單位加強了整改落實(shí)工作，整改效果明顯。針對存在的不足，內審組建議，各單位、部門(mén)要繼續完善各項制度機制，切實(shí)建全全面預算管理制度，通過(guò)有效設置“三公經(jīng)費”預算專(zhuān)門(mén)科目，準確核定預算額度，明確具體的預算執行標準，并通過(guò)制定配套的績(jì)效考核細則，提高預算績(jì)效管理的質(zhì)效。
通過(guò)對公司的組織架構、資金活動(dòng)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、工程項目、全面預算、合同管理等方面的107條管理制度及關(guān)鍵內部控制點(diǎn)的制度健全性及執行有效性進(jìn)行審查測試后表明，公司內部控制建設與執行情況整體上沒(méi)有重大缺陷，但在內控審計中發(fā)現，個(gè)別單位、部門(mén)對內控工作的重要性認識不足，內部控制制度不夠完善，更新不及時(shí)，導致執行時(shí)存在漏洞和不到位的問(wèn)題。內審組建議，各單位、部門(mén)的內控建設應該基于企業(yè)的實(shí)際情況和風(fēng)險特點(diǎn)進(jìn)行全面、系統的制定和完善，在執行內控建設過(guò)程中，應該充分考慮業(yè)務(wù)的全流程、全鏈條，以及業(yè)務(wù)的關(guān)鍵性和風(fēng)險程度，要定期評估內控建設，保持其與企業(yè)運營(yíng)的一致性和適應性。
