自管網(wǎng)公司內部控制審計工作開(kāi)展以來(lái)，審計組積極針對內部控制的各要素進(jìn)行測試與評價(jià)。
在制度評價(jià)方面，審計組采用詢(xún)問(wèn)管理層與員工的工作方法，并逐一審閱《呼市城發(fā)供熱管網(wǎng)維護服務(wù)有限公司管理制度匯編》。在內部控制有效性和內部控制實(shí)質(zhì)性測試方面，審計組通過(guò)詢(xún)問(wèn)、檢查、觀(guān)察、穿行測試等方法對被審計單位員工突擊審查，獲取與內部控制運行情況相關(guān)的信息；通過(guò)觀(guān)察存貨盤(pán)點(diǎn)執行情況、資產(chǎn)保管情況、檢查書(shū)面信息的內控執行情況，對內部控制進(jìn)行了測試，內控程序有效。
目前，對管網(wǎng)公司內控評價(jià)工作仍在進(jìn)行中。
